La Agencia Tributaria ha desarrollado VeriFactu para garantizar la integridad y trazabilidad de las facturas, combatiendo el fraude con sistemas informáticos verificados y seguros.
Este nuevo reglamento técnico afecta a empresas, autónomos y desarrolladores de software, estableciendo requisitos y plazos específicos que deben cumplirse para evitar sanciones fiscales.
En Segú Assessors te explicamos con claridad qué implica este cambio, a quién afecta y cómo adaptarte correctamente al reglamento de Verifactu que entra pronto en vigor.
¿Qué es VeriFactu y por qué se ha creado?
VeriFactu nace como respuesta de la Agencia Tributaria para combatir el fraude fiscal relacionado con la manipulación de facturas. Este sistema obliga a utilizar software que garantice la integridad y trazabilidad de los datos.
El reglamento de Verifactu obliga a que los registros de facturación sean inalterables, incorporando medidas como firmas electrónicas, códigos QR y envío automático a Hacienda.
Este sistema aplica tanto a facturación electrónica como a papel digitalizado, ampliando su alcance a la mayoría de operaciones empresariales dentro del territorio español.
Principios legales del reglamento de Verifactu
El reglamento se basa en el artículo 29.2 de la Ley General Tributaria, reformado por la Ley 11/2021, y se concreta en el Real Decreto 1007/2023.
Busca garantizar la conservación, trazabilidad y accesibilidad de los datos de facturación, haciendo imposible su modificación sin dejar rastro.
Introduce los llamados “sistemas de emisión de facturas verificables”, con elementos técnicos que refuerzan la fiabilidad del proceso.
¿A quién afecta la ley Verifactu 2025?
Afecta a todos los empresarios y profesionales que emitan facturas mediante sistemas informáticos, tanto simplificadas como completas.
Quedan excluidos quienes usen el sistema SII y quienes no estén obligados a facturar, además de contribuyentes de territorios forales como País Vasco y Navarra.
También afecta a desarrolladores de software, que deben certificar sus programas ante la Agencia Tributaria y cumplir con los nuevos requisitos.
Fechas clave para la entrada en vigor de Verifactu
El reglamento técnico se publicó el 28 de octubre de 2024, estableciendo un periodo de adaptación para los fabricantes de software.
- 29 de julio de 2025: Plazo límite para que los desarrolladores adapten sus programas.
- 1 de enero de 2026: Obligación para empresas sujetas al Impuesto de Sociedades.
- 1 de julio de 2026: Obligación para autónomos y otros contribuyentes.
Es recomendable comenzar la adaptación cuanto antes para evitar problemas operativos o sanciones.
¿Qué debe cumplir un software Verifactu obligatorio?
Debe generar registros de facturación inalterables, con sellos digitales y marcas de tiempo que garanticen su autenticidad.
Debe conservar los datos por un mínimo de seis años y estar preparado para remitirlos a Hacienda en 72 horas si es requerido.
La AEAT certificará los programas, garantizando que cumplen con todos los requisitos técnicos y legales.
Tabla: Comparativa de sistemas de facturación
| Característica | Sistema VeriFactu | Sistema no VeriFactu |
| Envío automático a la AEAT | Sí | No |
| Firma electrónica obligatoria | Sí | Sí |
| Código QR en la factura | Sí | Opcional |
| Conservación local de datos | No | Sí |
| Obligatorio desde | 2026 | También debe cumplir el reglamento |
Sistemas VeriFactu vs. no VeriFactu: diferencias principales
Los sistemas VeriFactu envían automáticamente la factura a la Agencia Tributaria en el momento de su emisión, cumpliendo con todas las garantías técnicas.
Los sistemas no VeriFactu almacenan la factura localmente, pero también deben cumplir con requisitos de integridad y trazabilidad.
Una vez se opta por el sistema VeriFactu, debe mantenerse al menos hasta el final del año natural.
Qué dice el reglamento de Verifactu sobre los elementos técnicos
Establece el uso obligatorio de códigos QR y la leyenda “VERI*FACTU” en las facturas, para que los clientes puedan verificar su autenticidad.
Incorpora estructuras específicas para los registros y mecanismos como hashes encadenados que impiden su alteración sin dejar evidencia.
También introduce un registro de eventos, útil para auditar cualquier modificación o acceso al sistema.
Cómo implementar el sistema Verifactu en tu negocio
Revisa si tu software actual cumple con los nuevos requisitos técnicos y legales. De lo contrario, deberás sustituirlo por uno certificado.
Contacta con proveedores homologados y asegúrate de contar con una solución que pueda remitir la información a la AEAT automáticamente.
Forma al personal y establece protocolos para las copias de seguridad y conservación de registros en formatos admitidos como XML o PDF-A.
Pasos para adaptar tu empresa a Verifactu
- Evalúa el software actual y consulta si está certificado por la AEAT.
- Sustituye o actualiza tu sistema con un proveedor homologado.
- Forma a tu equipo en los nuevos procedimientos y herramientas.
- Configura copias de seguridad automáticas en formatos legales.
- Verifica que se cumpla el envío automático a la AEAT.
- Consulta con asesores fiscales antes de implementar cambios.
Sanciones por incumplimiento del nuevo reglamento de facturación
El uso de software que no cumpla con Verifactu puede acarrear sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio.
También puede invalidarse la factura ante una inspección, lo que implica consecuencias fiscales y contables serias.
Conviene no dejar la adaptación para el último momento y evitar así posibles penalizaciones.
Segú Assessors, tu apoyo para adaptar tu facturación al reglamento de Verifactu
En Segú Assessors sabemos que adaptarse a esta nueva normativa puede parecer complejo. Te acompañamos en cada paso para que tu sistema esté listo a tiempo y en forma.
Revisamos tus herramientas actuales, te ayudamos a seleccionar el software adecuado y resolvemos tus dudas con un enfoque cercano y claro.
Contacta con Segú Assessors y asegura que tu empresa cumpla con el reglamento de Verifactu sin contratiempos ni complicaciones.
Preguntas frecuentes acerca del reglamento de Verifactu
Si al momento de emitir una factura no hay conexión a Internet, el sistema debe guardar localmente el registro de facturación y enviarlo a la Agencia Tributaria tan pronto como se restablezca la conexión.
Sí, la obligación de utilizar sistemas compatibles con VeriFactu aplica a todos los empresarios y profesionales que emitan facturas mediante sistemas informáticos, independientemente del volumen de facturación.
No, las facturas generadas con programas como Excel o Word no cumplen con los requisitos de VeriFactu, ya que no garantizan la integridad, trazabilidad e inalterabilidad exigidas por la normativa.
Es un documento mediante el cual el productor o comercializador del software declara que su sistema cumple con los requisitos establecidos en el Real Decreto 1007/2023. Debe estar disponible en el propio sistema y ser entregado al cliente en el momento de la adquisición.
En caso de que la Agencia Tributaria rechace un registro de facturación, el sistema debe permitir la corrección del error y el reenvío del registro corregido para cumplir con la normativa.
Sí, es posible adaptar un software existente, siempre que se implementen todas las funcionalidades requeridas por la normativa, como la generación de códigos QR, registros inalterables y envío automático a la Agencia Tributaria. Sin embargo, en algunos casos puede ser más práctico optar por un software ya certificado.
Sí, la Agencia Tributaria pondrá a disposición una aplicación gratuita de facturación en modalidad VeriFactu, especialmente pensada para contribuyentes que emitan un número reducido de facturas.
